餐費都是業(yè)務(wù)招待費嗎？怎么區分？股權轉讓必須溢價(jià)嗎？

問(wèn)：我公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)有職業(yè)指導，教育咨詢(xún)服務(wù)，比如企業(yè)的管理實(shí)戰講座等，講師主要是外聘，有的能開(kāi)具發(fā)票，還有一部分是以個(gè)人身份來(lái)講課，這部分我們怎么處理？

答：付給個(gè)人的金額多大？

問(wèn)：有的來(lái)一次10000-20000，也有幾千的。

答：需要個(gè)人去稅務(wù)機關(guān)代開(kāi)勞務(wù)費的發(fā)票。

問(wèn)：他們有外地的，我們需要按勞務(wù)給他們申報個(gè)稅嗎？還有產(chǎn)生的餐費、車(chē)費等，我可以設置聘教費來(lái)處理這部分費用嗎？

答：需要按照勞務(wù)報酬預扣預繳個(gè)稅，餐費、車(chē)費最好約定由公司負擔，這部分可以不用交個(gè)稅。

問(wèn)：就餐費用怎樣與業(yè)務(wù)招待費區分開(kāi)呢？

答：你在核算的時(shí)候，將講師的餐費都一并計入課酬相關(guān)支出，會(huì )計核算的時(shí)候不要計入管理費用-業(yè)務(wù)招待費。合同中必須明確講師的餐費由公司負擔。

問(wèn)：老師您好，我公司用甲公司拿地，并成立全資子公司乙公司，準備用乙公司開(kāi)發(fā)住宅項目，但由于特殊原因，又繼續用甲公司重新開(kāi)發(fā)項目，但是前期乙公司發(fā)生了二百萬(wàn)的成本和費用，請問(wèn)乙公司的這些成本和進(jìn)項如何能轉到甲公司扣除呢？

答：成本分不同情況處理，如果是能夠重新開(kāi)給甲公司，重開(kāi)；不可以的，乙公司統一開(kāi)票給甲公司。

問(wèn)：發(fā)票不能重新開(kāi)了，需要乙公司全部打包開(kāi)給甲？那乙是不是得繳納增值稅跟企業(yè)所得稅？

答：是的。

問(wèn)：老師，股權轉讓必須溢價(jià)嗎？

答：沒(méi)有規定必須溢價(jià)轉讓?zhuān)皇钦f(shuō)如果轉讓價(jià)格偏低且無(wú)正當理由的話(huà)，稅務(wù)機關(guān)會(huì )核定征收。

問(wèn)：我當時(shí)注冊公司時(shí)準備出資100萬(wàn)，實(shí)際只出資的30萬(wàn)，一年來(lái)公司也有業(yè)務(wù)，但現在想退出來(lái)，我該怎么辦？是應該以100萬(wàn)轉讓?zhuān)窟€是 30萬(wàn)轉讓?zhuān)?/p>

答：按照30萬(wàn)元轉讓

問(wèn)：章程上是2038年前注資100萬(wàn)，實(shí)際出了30萬(wàn)，沒(méi)有影響是吧？

答：沒(méi)有影響。

問(wèn)：因為是合伙生意，有股東怕稅務(wù)上帳做的不好，提出來(lái)給2020年的帳讓審計公司出個(gè)審計報告，以后就不會(huì )有啥事了，是這樣嗎？

答：不是的，審計報告會(huì )計師事務(wù)所作為中介機構出具的，稅務(wù)機關(guān)會(huì )參考，但是并一定會(huì )完全認同。

問(wèn)：也就是說(shuō)帳上有問(wèn)題即使有審計報告稅務(wù)機關(guān)也會(huì )去查對吧？審我理解的審計報告是公司業(yè)務(wù)需要時(shí)去審，沒(méi)有需要就不用審對吧？

答：是的。