荊州會(huì )計培訓考證機構_荊州會(huì )計實(shí)操_荊州初級會(huì )計職稱(chēng)培訓-荊州會(huì )計咨詢(xún)服務(wù)-中棟教育
首頁(yè) 首頁(yè) > 資訊中心 > 我已勾選抵扣，你卻偷偷把發(fā)票作廢了
分享 分享到QQ空間 分享到微信

我已勾選抵扣，你卻偷偷把發(fā)票作廢了

財務(wù)人員，你是否遇到過(guò)這樣的情況，發(fā)票已經(jīng)勾選抵扣的了，后面卻收到提示說(shuō)：發(fā)票被對方作廢了！遇到這樣的情況，你知道該如何處理嗎？


微信圖片_20211123144330.jpg

有粉絲發(fā)來(lái)消息，說(shuō)發(fā)票已經(jīng)勾選抵扣了，后面提示發(fā)票被對方作廢了，這種如何處理？


作廢的發(fā)票還能勾選到？現在在勾選平臺，數據傳遞都接近實(shí)時(shí)，如果已經(jīng)作廢的發(fā)票，購買(mǎi)方當然是無(wú)法勾選到的。

不僅是作廢的發(fā)票無(wú)法勾選到，開(kāi)的紅字票也不能勾選，這類(lèi)發(fā)票在平臺里面，數據前面的勾選按鈕直接就是灰的，無(wú)法勾。


微信圖片_20211123144334.jpg

但是這是及時(shí)作廢情況下。


我們知道目前增值稅發(fā)票作廢條件是什么？

作廢增值稅專(zhuān)用發(fā)票須在新系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質(zhì)增值稅專(zhuān)用發(fā)票(含未打印的增值稅專(zhuān)用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。

同時(shí)具有下列情形的，為本條所稱(chēng)作廢條件：
（一）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)，且時(shí)間未超過(guò)銷(xiāo)售方開(kāi)票當月；
（二）銷(xiāo)售方未抄稅且未記賬；
（三）購買(mǎi)方未認證，或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”“增值稅專(zhuān)用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。

所以說(shuō)，按照規定，購買(mǎi)方已經(jīng)勾選銷(xiāo)售方是不能作廢的，但是實(shí)際呢？系統沒(méi)有管控這個(gè)，簡(jiǎn)單的說(shuō)，只要開(kāi)具當月，銷(xiāo)售方在其開(kāi)票系統都能作廢發(fā)票的數據電文。

那么就完全會(huì )有一些特殊情況發(fā)生。

比如銷(xiāo)售方把發(fā)票給購買(mǎi)方了，購買(mǎi)方勾選了，月底之前銷(xiāo)售方不小心給作廢了。

小圈公司11月17日勾選了供應商11月3日的發(fā)票，勾選在11月所屬期，而11月底銷(xiāo)售方作廢了發(fā)票的數據電文。

微信圖片_20211123144339.jpg

又比如購買(mǎi)方在沒(méi)有取得發(fā)票的情況下就直接在平臺上勾選了，但是這張發(fā)票可能銷(xiāo)售方本不會(huì )給，開(kāi)的有瑕疵，后面又給作廢掉了。


前面一種情況是銷(xiāo)售方的問(wèn)題，其未在收取三聯(lián)發(fā)票的時(shí)候違規作廢，后面一種情況是購買(mǎi)方的問(wèn)題，購買(mǎi)方在尚未拿到紙質(zhì)發(fā)票時(shí)候就開(kāi)始勾選，導致風(fēng)險的發(fā)生。

微信圖片_20211123144342.jpg

不管什么情況，購買(mǎi)方后期平臺都會(huì )出現異常發(fā)票清單。


所以，如果你已經(jīng)勾選抵扣，對方卻偷偷作廢了。

購買(mǎi)方要做的就是及時(shí)做進(jìn)項稅轉出處理。

如果之前這張發(fā)票根本沒(méi)收到，那轉出就行了，如果之前這張發(fā)票是銷(xiāo)售方違規作廢的，那么就需要銷(xiāo)售方重新開(kāi)一份發(fā)票用于抵扣進(jìn)項稅了。

為了避免這種情況發(fā)生，購買(mǎi)方盡量在收到發(fā)票后次月初再勾選，跨月的發(fā)票銷(xiāo)售方就無(wú)法在系統做作廢處理了。


近期直播

凱文老師

主講：凱文老師

2024年稅務(wù)師財務(wù)與會(huì )計?？紱Q…

2024年稅務(wù)師財務(wù)與會(huì )計?？紱Q戰第一講  10-12  19:00-21:00

6人已預約

正在直播
竹子老師

主講：竹子老師

2024年稅務(wù)師?？紱Q戰習題沖刺…

2024年稅務(wù)師?？紱Q戰習題沖刺第二講  10-14  19:00-21:00

2人已預約

立即預約
歡歡老師

主講：歡歡老師

2024年稅務(wù)師稅法1?？紱Q戰第…

2024年稅務(wù)師稅法1?？紱Q戰第二講  10-15  19:00-21:00

2人已預約

立即預約

  • 聯(lián)系客服

    客服熱線(xiàn)  客服熱線(xiàn)

    0716-8882332

  • 微信客服 微信客服
    QQ客服 QQ客服
    在線(xiàn)咨詢(xún)

    中棟教育

    59664459

該章節不能體驗試聽(tīng)

趕緊報名加入，一起學(xué)習吧！

請聯(lián)系老師
請聯(lián)系老師
QQ客服

QQ客服

中棟教育

59664459

微信客服

微信客服

中棟教育

19945183833

電話(huà)客服

電話(huà)客服

中棟會(huì )計荊州校區

19945183833

中棟會(huì )計沙市校區

19972605664

中棟會(huì )計潛江校區

07286895299

二維碼
两个人是一抽一出|大香伊蕉在人线国产av|一本大道在线无码一区|久久无码人妻自慰15P|亚洲男男自慰网站gay